FATCA

Статус АО АБ «Капитал» в целях FATCA

В целях исполнения требований Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) АО АБ «Капитал» зарегистрирован на портале Налоговой службы США в статусе Участвующего иностранного финансового института (Participating Foreign Financial Institution not covered by an IGA, PFFI) с присвоением номера регистрации (Global Intermediary Identification Number (GIIN)) 1SRJ1N.99999.SL.643.

Анкета АО АБ "Капитал" по форме W-8BENE

Анкеты клиентов для целей  FATCA

Общие положения о FATCA

Закон США о налогообложении иностранных счетов (Foreign Account Tax Compliance Act, FATCA) призван ограничивать и предотвращать уклонение от налогов с помощью заграничных транзакций со стороны граждан или налоговых резидентов США, инвестирующих как напрямую, так и через иностранные финансовые учреждения за пределами США.

Согласно требованиям FATCA иностранные финансовые учреждения должны уведомлять Налоговую службу США (IRS), уполномоченную со стороны правительства отвечать за сбор налогов и выполнение законодательства, напрямую или через локальные налоговые органы о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или какими-либо юридическими образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности.

В целях исполнения требований Федерального Закона от 28 июня 2014 года № 173-ФЗ «Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» и Закона США о налогообложении иностранных счетов резидентов США (FATCA), Банк разработал Критерии отнесения клиентов к категории клиента-иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.

Формы FATCA и инструкции по их заполнению

W-9 «Request for Taxpayer Identification Number and Certification» (Запрос идентификационного номера налогоплательщика и подтверждений)

W-8BEN-E «Certificate of Entities Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting (Entities)» (Подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам (Организации))

W-8BEN «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding» (Подтверждение иностранного статуса бенефициарного владельца для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам (Физические лица)

W-8ECI «Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding» (Подтверждение заявления иностранного лица о том, что доход напрямую связан с ведением торговой или хозяйственной деятельности в Соединенных Штатах):

W-8IMY «Certificate of Foreign Intermediary, Foreign Flow-Through Entity, or Certain U.S. Branches for United States Tax Withholding and Reporting» (Подтверждение статуса иностранного посредника, иностранной фискально-прозрачной организации или определенных американских отделений для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам)

W-8EXP «Certificate of Foreign Government or Other Foreign Organization for United States Tax Withholding and Reporting» (Подтверждение иностранного правительства или другой иностранной организации для целей удержания налога и предоставления отчетности Соединенным Штатам)